Livro Caixa
Um livro caixa é um documento que pode ser utilizado nas atividades de uma empresa, de qualquer porte, em que se efetuam os registros de entradas e saídas de dinheiro, e que proporciona um auxílio na escrituração contábil.
Com o livro caixa ficam registrados os recebimentos e pagamentos de um período diário, mensal ou anual, como os pagamentos a fornecedores, por exemplo.
As empresas optantes pelo Simples Nacional são obrigadas por lei a declararem os valores do fluxo de caixa. Por isso, é importante que os fluxos de entrada e saída estejam bem organizados.
Este documento contribui para o controle do fluxo monetário de um negócio, mas também pode ser utilizado em finanças pessoais ou familiares.
Como fazer um livro caixa
Para montar um livro de registro de caixa, é possível utilizar planilhas em papel ou em Excel, exibindo as informações que identificam este documento.
Podemos criar um livro caixa que contenham as colunas:
- Data: É preciso identificar as datas para o melhor controle do fluxo de caixa da empresa. Além disso, é possível separar em diferentes planilhas diárias caso o fluxo diário seja muito intenso.
- Histórico: O histórico é um espaço reservado para que sejam identificados os motivos da transação, como exemplos: "Pagamento ao fornecedor A" ou "Recebimento do cliente B".
- Entradas: Os fluxos de entradas identificam os recebimentos que a empresa possui no período, em dinheiro ou a débito em conta.
- Saídas: Os fluxos de saídas identificam os valores que são pagos por parte da empresa no período indicado, em dinheiro ou a crédito em conta.
- Saldo final: É importante identificar o saldo que indica a diferença entre as entradas e as saídas. Este resultado é o quanto a empresa tem em caixa no momento.
O saldo do período anterior deve ser considerado na primeiro registro. Este valor pode ser do dia, mês ou ano anterior, conforme utilizado pela empresa e a quantidade de fluxo que o negócio apresenta.
DFC (Demonstração do Fluxo de Caixa)
A sigla DFC significa Demonstração do Fluxo de Caixa e é um relatório de contabilidade que pretende mostrar as entradas e saídas de dinheiro do caixa de uma empresa e quais foram os resultados desse fluxo.
Também conhecida como Demonstrativo do Fluxo de Caixa, a DFC ajuda a entender e analisar a capacidade de uma empresa de gerar caixa e equivalentes de caixa em um determinado período por meio dos seus pagamentos e recebimentos em dinheiro.
Esse relatório detalha qual a origem dos recursos obtidos por uma empresa e como eles foram aplicados. Apesar de seu nome, a DFC não inclui apenas o fluxo de caixa propriamente dito. Entram na demonstração, além do caixa, todas as outras contas do grupo do disponível, como contas bancárias e aplicações de liquidez imediata.
Para que serve a DFC?
A elaboração da DFC é obrigatória para diversos tipos de empresas. Para as sociedades de capital aberto ou com patrimônio líquido superior a R$ 2 milhões, a obrigatoriedade foi determinada pela lei nº 11.638/2007, que entrou em vigor em 2008. Já para as Pequenas e Médias Empresas (PMEs), a determinação está na NBC TG 1000.
A demonstração deve ser apresentada pelo menos uma vez por ano, junto aos outros relatórios contábeis presentes no balanço da empresa. Sua obrigatoriedade tem relação com o fato de que, por meio de análises e auditorias, é possível entender mais não apenas sobre a saúde financeira da empresa, mas também buscar erros e possíveis fraudes contábeis.
No aspecto gerencial, entre as finalidades da elaboração da DFC está a de obter um controle maior sobre o planejamento financeiro da companhia.
A DFC permite identificar os períodos de sobra e de escassez de recursos, garantindo que haja dinheiro disponível para cumprir as obrigações dentro dos prazos de vencimento e ajudando na tomada de decisões sobre investimentos.
Fluxo de Caixa
O que é Fluxo de Caixa?
Fluxo de Caixa é um controle financeiro onde registra-se todas as entradas e saídas de dinheiro da empresa por um tempo determinado. A importância do fluxo de caixa se dá na sua atenciosa observação, em que o administrador consegueprever sobras ou faltas de dinheiroe assim pode tomar melhores decisões sobre gastos e investimentos, gerenciando melhor o negócio.
Normalmente abastecido pela contabilidade no formato de planilha, o fluxo de caixa permite uma correta adequação da capacidade de pagamentos e recebimentos, indicando os dias em que há mais ou menos verba em caixa. Esta informação pode ajudar na negociação de dias de pagamento de fornecedores, de recebimento por parte dos clientes, auxilia na decisão do momento certo para investir em maquinário ou mexer no estoque, entre outras atividades financeiras do negócio.
Fonte de Consulta e Reprodução do Texto
Dicionário Financeiro: Livro Caixa
Dicionário Financeiro: DFC (Demonstração do Fluxo de Caixa)
Dicionário Financeiro: Fluxo de Caixa
